開一家公司每個(gè)月都要報(bào)稅、記賬以及每年5月31日之前進(jìn)行年度匯算清繳。在操作方面，建議企業(yè)能夠找專業(yè)的會(huì)計(jì)來操作，并且在限定時(shí)間內(nèi)辦結(jié)。如果企業(yè)沒有在規(guī)定期限內(nèi)完成匯算清繳，那么，稅務(wù)部門可能會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行處罰。那么，企業(yè)年度匯算清繳具體流程是怎樣的?接下來，創(chuàng)業(yè)螢火為您整理介紹：

　　一、企業(yè)年度匯算清繳準(zhǔn)備工作

　　1、核查賬目信息

　　企業(yè)年度匯算清繳需要對(duì)賬目的收入、成本等費(fèi)用進(jìn)行核查，包括往來款項(xiàng)中收入是否入賬，成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，小規(guī)模公司注銷，同時(shí)還需要注意是否符合企業(yè)的實(shí)際成本水平。根據(jù)國(guó)家稅法相關(guān)規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、稅收檢查并補(bǔ)虧

　　主要對(duì)于企業(yè)的各項(xiàng)稅款是否已經(jīng)提取并且繳納稅款。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際收入利潤(rùn)，需要對(duì)5年內(nèi)的虧損進(jìn)行合法彌補(bǔ)。

　　3、調(diào)整

　　在進(jìn)行企業(yè)年度匯算清繳的時(shí)候，如果賬目或者稅收有出入，則需要進(jìn)行調(diào)整，中外合資企業(yè)注冊(cè)，計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

　　二、匯算清繳辦理流程

　　1、填寫申報(bào)表，同時(shí)提交相關(guān)的匯算清繳材料。

　　2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)的申請(qǐng)之后，需要審核報(bào)送的企業(yè)年度匯算清繳，如果審核過程中存在遺漏或者錯(cuò)誤現(xiàn)象，則需要進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)充，如果審核無誤，則需要對(duì)企業(yè)的年所得稅額以及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款進(jìn)行確認(rèn)。

　　3、結(jié)算稅款，之后就基本結(jié)束了企業(yè)年度匯算清繳工作。

　　三、企業(yè)年度匯算清繳所需資料

　　1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

　　2、本年度(1-12月)會(huì)計(jì)報(bào)表(蓋章);上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;納稅申報(bào)表(1-12月)，加蓋公章;元月份各稅電子回單(蓋章)。

　　3、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表復(fù)印件。

　　4、總賬、明細(xì)賬以及記賬憑證;

　　5、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表;固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表;

　　6、.享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。

　　四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要注意哪些問題

　　1、核查利潤(rùn)表，計(jì)算一下企業(yè)所得稅稅負(fù)率是否存在異常，特別是按核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，報(bào)表上本年利潤(rùn)乘以征收稅率是否等于或者小于稅務(wù)局的核定額，如果大于核定額在來年匯算清繳時(shí)需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

　　2、可以預(yù)見的費(fèi)用要及時(shí)催收單據(jù)。像租賃費(fèi)、差旅費(fèi)等。稅法規(guī)定對(duì)于上年度的費(fèi)用發(fā)票，不得入賬到次年度。否則，這些報(bào)銷的費(fèi)用無法在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)進(jìn)行扣除。

　　3、計(jì)提的工資要及時(shí)發(fā)放。

　　4、檢查累計(jì)折舊賬戶，把本年應(yīng)該提取的折舊足額提取，如果漏提的話第二年補(bǔ)提的折舊不得稅前扣除。

　　5、有沒有超過一年的應(yīng)付賬款，超過一年的應(yīng)付賬款稅務(wù)局要求預(yù)作收入。

　　6、邊角料的銷售、庫存和產(chǎn)成品的比例是否成正常比例，這是稅務(wù)局檢查的重點(diǎn)，也是查賬時(shí)最容易出問題的地方。

　　7、到銀行打印對(duì)賬單，確保沒有漏記的收入事項(xiàng)再結(jié)賬。

　　8、享受稅法優(yōu)惠和有財(cái)產(chǎn)損失的的事項(xiàng)要及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批和備案。

　　9、招待費(fèi)和廣告費(fèi)的列支是否超過比例。

　　10、有些地區(qū)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中本年新增的未分配利潤(rùn)預(yù)征股東個(gè)人所得稅，需要在年末進(jìn)行核算要注意。

　　以上內(nèi)容為“企業(yè)年度匯算清繳具體流程是怎樣的?”的介紹，如果您有其他疑惑，可咨詢創(chuàng)業(yè)螢火工商財(cái)稅顧問，我們會(huì)為您解答疑惑。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，匯算清繳是指所得稅和某些其他實(shí)行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作，通常需要在每年度5月31日前完成。那么，企業(yè)年度匯算清繳怎么做？在本文中，互聯(lián)網(wǎng)財(cái)稅服務(wù)品牌創(chuàng)業(yè)螢火將為您支招，以為企業(yè)推進(jìn)該項(xiàng)工作辦理提供參考。

1、年度匯算清繳前期準(zhǔn)備工作

這就需要企業(yè)做到以下幾點(diǎn)：

（1）核查收入。檢查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)收入而沒有入賬的情況；

（2）核查成本。即檢查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；

（3）核查費(fèi)用。檢查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；

（4）核查稅收。主要是檢查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納；

（5）補(bǔ)虧。用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）；

（6）調(diào)整。對(duì)以上項(xiàng)目按照稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

2、企業(yè)年度匯算清繳怎樣辦理？

這就需要企業(yè)對(duì)匯算清繳所需材料及辦理流程進(jìn)行把握。具體內(nèi)容為：

在匯算清繳所需提供的材料方面，這些材料主要包含：（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（五證合一）；（2）本年度（1-12月）會(huì)計(jì)報(bào)表（蓋章）；（3）上年度報(bào)告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告；（4）納稅申報(bào)表（1-12月），加蓋公章；（5）元月份各稅電子回單（蓋章）；（6）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表復(fù)印件；（7）總賬、明細(xì)賬以及記賬憑證；（8）現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表；（9）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表；（10）享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。

另外，在匯算清繳辦理流程方面，企業(yè)需熟知的辦理程序基本為：（1）填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)匯算清繳材料；（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)申請(qǐng)，并審核所報(bào)送的材料；（3）如審核發(fā)現(xiàn)錯(cuò)項(xiàng)或漏項(xiàng)，將通知納稅人進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)充，若審核無誤，則確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款；（4）結(jié)清稅款。至此，年度匯算清繳工作完成。

以上為互聯(lián)網(wǎng)財(cái)稅服務(wù)品牌創(chuàng)業(yè)螢火有關(guān)于“企業(yè)年度匯算清繳怎么做”這一問題的具體解答。在現(xiàn)實(shí)生活中，企業(yè)如果對(duì)匯算清繳相關(guān)操作存有疑問或在辦理過程中遇到問題，那么也可以選擇創(chuàng)業(yè)螢火進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢或服務(wù)委托！

　　開一家公司每個(gè)月都要報(bào)稅、記賬以及每年5月31日之前進(jìn)行年度匯算清繳。在操作方面，建議企業(yè)能夠找專業(yè)的會(huì)計(jì)來操作，并且在限定時(shí)間內(nèi)辦結(jié)。如果企業(yè)沒有在規(guī)定期限內(nèi)完成匯算清繳，那么，稅務(wù)部門可能會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行處罰。那么，企業(yè)年度匯算清繳具體流程是怎樣的?接下來，創(chuàng)業(yè)螢火為您整理介紹：

　　一、企業(yè)年度匯算清繳準(zhǔn)備工作

　　1、核查賬目信息

　　企業(yè)年度匯算清繳需要對(duì)賬目的收入、成本等費(fèi)用進(jìn)行核查，包括往來款項(xiàng)中收入是否入賬，成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，小規(guī)模公司注銷，同時(shí)還需要注意是否符合企業(yè)的實(shí)際成本水平。根據(jù)國(guó)家稅法相關(guān)規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、稅收檢查并補(bǔ)虧

　　主要對(duì)于企業(yè)的各項(xiàng)稅款是否已經(jīng)提取并且繳納稅款。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際收入利潤(rùn)，需要對(duì)5年內(nèi)的虧損進(jìn)行合法彌補(bǔ)。

　　3、調(diào)整

　　在進(jìn)行企業(yè)年度匯算清繳的時(shí)候，如果賬目或者稅收有出入，則需要進(jìn)行調(diào)整，中外合資企業(yè)注冊(cè)，計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

　　二、匯算清繳辦理流程

　　1、填寫申報(bào)表，同時(shí)提交相關(guān)的匯算清繳材料。

　　2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)的申請(qǐng)之后，需要審核報(bào)送的企業(yè)年度匯算清繳，如果審核過程中存在遺漏或者錯(cuò)誤現(xiàn)象，則需要進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)充，如果審核無誤，則需要對(duì)企業(yè)的年所得稅額以及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款進(jìn)行確認(rèn)。

　　3、結(jié)算稅款，之后就基本結(jié)束了企業(yè)年度匯算清繳工作。

　　三、企業(yè)年度匯算清繳所需資料

　　1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

　　2、本年度(1-12月)會(huì)計(jì)報(bào)表(蓋章);上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;納稅申報(bào)表(1-12月)，加蓋公章;元月份各稅電子回單(蓋章)。

　　3、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表復(fù)印件。

　　4、總賬、明細(xì)賬以及記賬憑證;

　　5、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表;固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表;

　　6、.享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。

　　四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要注意哪些問題

　　1、核查利潤(rùn)表，計(jì)算一下企業(yè)所得稅稅負(fù)率是否存在異常，特別是按核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，報(bào)表上本年利潤(rùn)乘以征收稅率是否等于或者小于稅務(wù)局的核定額，如果大于核定額在來年匯算清繳時(shí)需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

　　2、可以預(yù)見的費(fèi)用要及時(shí)催收單據(jù)。像租賃費(fèi)、差旅費(fèi)等。稅法規(guī)定對(duì)于上年度的費(fèi)用發(fā)票，不得入賬到次年度。否則，這些報(bào)銷的費(fèi)用無法在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)進(jìn)行扣除。

　　3、計(jì)提的工資要及時(shí)發(fā)放。

　　4、檢查累計(jì)折舊賬戶，把本年應(yīng)該提取的折舊足額提取，如果漏提的話第二年補(bǔ)提的折舊不得稅前扣除。

　　5、有沒有超過一年的應(yīng)付賬款，超過一年的應(yīng)付賬款稅務(wù)局要求預(yù)作收入。

　　6、邊角料的銷售、庫存和產(chǎn)成品的比例是否成正常比例，這是稅務(wù)局檢查的重點(diǎn)，也是查賬時(shí)最容易出問題的地方。

　　7、到銀行打印對(duì)賬單，確保沒有漏記的收入事項(xiàng)再結(jié)賬。

　　8、享受稅法優(yōu)惠和有財(cái)產(chǎn)損失的的事項(xiàng)要及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批和備案。

　　9、招待費(fèi)和廣告費(fèi)的列支是否超過比例。

　　10、有些地區(qū)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中本年新增的未分配利潤(rùn)預(yù)征股東個(gè)人所得稅，需要在年末進(jìn)行核算要注意。

　　以上內(nèi)容為“企業(yè)年度匯算清繳具體流程是怎樣的?”的介紹，如果您有其他疑惑，可咨詢創(chuàng)業(yè)螢火工商財(cái)稅顧問，我們會(huì)為您解答疑惑。