季報(bào)企業(yè)所得稅怎么算?

按季交企業(yè)所得稅的計(jì)算可以分為查賬征收方式下的計(jì)算和核定征收方式下的計(jì)算.

在查賬征收方式下企業(yè)所得稅的計(jì)算方法為:企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算可分為直接計(jì)算法和間接計(jì)算法.

直接計(jì)算法下應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損.

間接計(jì)算法下應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額.

在核定征收(核定應(yīng)稅所得率)方式下企業(yè)所得稅的計(jì)算方法為:應(yīng)納稅額=收入總額×核定的應(yīng)稅所得率.

季度企業(yè)所得稅少申報(bào)了怎么辦?

企業(yè)所得稅按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,第五十四條企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.也就是說,企業(yè)所得稅季度申報(bào)本身就是預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào),一季度漏報(bào),在二季度一起申報(bào)就可以了.

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2018年版)》等報(bào)表的公告》

季報(bào)企業(yè)所得稅漏報(bào)了的處罰和補(bǔ)報(bào)資料

企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料.

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款.

人工申報(bào)需要上門去稅局前臺(tái)申報(bào),需攜帶的報(bào)表有:

1、如果是查賬征收的企業(yè),攜帶修改后的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》(A類)

2、如果是核定征收的企業(yè),攜帶修改后《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》(B類).

3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》

4、以上修改正確后的企業(yè)所得稅申報(bào)表,需蓋有公司公章,財(cái)務(wù)人簽名

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于"季報(bào)企業(yè)所得稅怎么算?"這一問題的詳細(xì)回答.季報(bào)企業(yè)所得稅只是申報(bào)的方式之一,如果要去計(jì)算企業(yè)所得稅的話,還需要知道采取的哪一種征稅方式.這里小編兩種征稅方式的計(jì)算公式都一一介紹,希望對(duì)大家有用.