相信很多的朋友都知道企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅，而且現(xiàn)在的企業(yè)所得稅季報也是可行的，在具體操作的時候需要我們按照步驟去走即可，那么企業(yè)所得稅季報怎么申報?請看下面創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編針對該問題做的介紹吧。

　　企業(yè)所得稅季報怎么申報

　　按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進(jìn)行預(yù)繳。

　　(1)企業(yè)所得稅季報時間是末尾1天的24點(diǎn)截止。

　　(2)企業(yè)所得稅季報分別是每年的4月(申報第1季度)、7月(申報二季度)、10月(申報三季度)和次年的1月份(申報四季度)

　　企業(yè)所得稅征稅對象有哪些?

　　1、居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

　　2、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。

　　非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

　　3、來源于中國境內(nèi)、境外的所得的確定原則

　　企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

　　(一)銷售貨物收入;

　　(二)提供勞務(wù)收入;

　　(三)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入;

　　(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

　　(五)利息收入;

　　(六)租金收入;

　　(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入;

　　(八)接受捐贈收入;

　　(九)其他收入。

　　作為一家正規(guī)的企業(yè)來講企業(yè)所得稅是一定要繳納的，企業(yè)所得稅的繳納時間如果我們超過了自然期限也是不行的，如果您對于企業(yè)所得稅季報的問題比較感興趣，可以跟著創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編在以上的文章中具體了解下該問題，或許我們的這些介紹可以對您企業(yè)在稅費(fèi)繳納這方面有幫助呢。

企業(yè)所得稅季度申報的時間是在每個月或每個季度結(jié)束后的15日之內(nèi)申報，截止時間是在最后一天的24點(diǎn)。申報季報的月份有4月、7月、10月、1月，如何填寫企業(yè)所得稅季度報表？為了方便大家更好的理解，小編整理了以下內(nèi)容，希望能幫到您。

表頭項目：

1、稅款所屬期間：為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的，稅款所屬期間為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月（季）度起按正常情況填報。

2、納稅人識別號：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。

3、納稅人名稱：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。

各列的填報：

1、第1行按照實(shí)際利潤額預(yù)繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人，第19行至第22行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度１月１日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，第24行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

各行的填報：

1、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實(shí)行按照實(shí)際利潤額預(yù)繳的納稅人填報第2行至第17行；實(shí)行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報第19行至第22行；實(shí)行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上，填報第26行至第30行；匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。

按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進(jìn)行預(yù)繳。

(1)企業(yè)所得稅季報時間是末尾1天的24點(diǎn)截止。

(2)企業(yè)所得稅季報分別是每年的4月(申報第1季度)、7月(申報二季度)、10月(申報三季度)和次年的1月份(申報四季度)

1、季度申報時間

按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進(jìn)行預(yù)繳。

(1)企業(yè)所得稅季報時間是最后一天的24點(diǎn)截止。

(2)企業(yè)所得稅季報分別是每年的4月(申報第一季度)、7月(申報二季度)、10月(申報三季度)和次年的1月份(申報四季度)

2、年度申報時間

企業(yè)所得稅的年報，由企業(yè)在年度終了之日起五個月內(nèi)申報。企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交，年度企業(yè)所得稅的納稅申報表，并結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退的稅款。還需要報送財務(wù)會計報告等有關(guān)材料。

3、非正常情況的納稅申報。納稅人在年度中間發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤消及其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起30日內(nèi)，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅申報。

總結(jié)：相信大家看了上面的介紹多多少少也應(yīng)該知道，如何填寫企業(yè)所得稅季度報表，也是需要提交相關(guān)的書面材料才能進(jìn)行納稅的，不然的話是無法完成納稅的。以上就是創(chuàng)業(yè)螢火小編整理的有關(guān)企業(yè)所得稅季報怎么填的相關(guān)內(nèi)容，希望能為您提供幫助。

季報企業(yè)所得稅怎么算?

按季交企業(yè)所得稅的計算可以分為查賬征收方式下的計算和核定征收方式下的計算.

在查賬征收方式下企業(yè)所得稅的計算方法為:企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額.應(yīng)納稅所得額的計算可分為直接計算法和間接計算法.

直接計算法下應(yīng)納稅所得額的計算公式為:應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損.

間接計算法下應(yīng)納稅所得額的計算公式為:應(yīng)納稅所得額=會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額.

在核定征收(核定應(yīng)稅所得率)方式下企業(yè)所得稅的計算方法為:應(yīng)納稅額=收入總額×核定的應(yīng)稅所得率.

季度企業(yè)所得稅少申報了怎么辦?

企業(yè)所得稅按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,第五十四條企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預(yù)繳稅款.也就是說,企業(yè)所得稅季度申報本身就是預(yù)繳企業(yè)所得稅申報,一季度漏報,在二季度一起申報就可以了.

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》等報表的公告》

季報企業(yè)所得稅漏報了的處罰和補(bǔ)報資料

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料.

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款.

人工申報需要上門去稅局前臺申報,需攜帶的報表有:

1、如果是查賬征收的企業(yè),攜帶修改后的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》(A類)

2、如果是核定征收的企業(yè),攜帶修改后《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》(B類).

3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》

4、以上修改正確后的企業(yè)所得稅申報表,需蓋有公司公章,財務(wù)人簽名

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于"季報企業(yè)所得稅怎么算?"這一問題的詳細(xì)回答.季報企業(yè)所得稅只是申報的方式之一,如果要去計算企業(yè)所得稅的話,還需要知道采取的哪一種征稅方式.這里小編兩種征稅方式的計算公式都一一介紹,希望對大家有用.

截至10月10日紅星資本局發(fā)稿，已有215家上市公司發(fā)布2021年前三季度業(yè)績預(yù)告。

根據(jù)同花順數(shù)據(jù)，其中170家企業(yè)業(yè)績預(yù)增，占比達(dá)79.07%；業(yè)績增幅超50%的有128家，更有89家預(yù)告凈利潤變動幅度超過100%。

共有14家上市公司凈利潤增幅超1000%，其中7家與新能源汽車產(chǎn)業(yè)有關(guān)?；?、能源、大宗商品上市公司也紛紛大賺。此外，在國際海運(yùn)“一箱難求”、運(yùn)費(fèi)大幅上漲的背景下，今年三季度，中遠(yuǎn)?？兀?01919.SH）日均盈利超過3億元。

凈利潤增幅超1000%的14家企業(yè)

一半與新能源汽車產(chǎn)業(yè)有關(guān)

新能源汽車熱潮下，行業(yè)上下游都從中受益，相關(guān)上市公司業(yè)績普遍大幅增長。目前已披露前三季度業(yè)績預(yù)告的上市公司中，同比增長超1000%的14家公司，有7家與新能源汽車有關(guān)，且都是產(chǎn)業(yè)鏈上游企業(yè)。

其中藏格控股（000408.SZ）、多氟多（002407.SZ）、天際股份（002759.SZ）是鋰電材料生產(chǎn)商，產(chǎn)品包括六氟磷酸鋰、碳酸鋰等。今年以來，新能源汽車供需兩旺，上游材料集體漲價，六氟磷酸鋰、碳酸鋰更是一漲再漲，供不應(yīng)求。

多氟多預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤7.18億元至7.38億元，同比增長5173.71%至5320.61%。僅在第三季度便實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤4.1億元至4.3億元，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；藏格控股預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤8億元至8.5億元，同比增長1673.93%至1784.81%；天際股份預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤4.4億元至4.6億元，同比增長1151.36%

延安必康（002411.SZ）是鋰電池電解液材料的行業(yè)龍頭，長遠(yuǎn)鋰科（688779.SH）是電池正極材料研發(fā)生產(chǎn)銷售企業(yè)。延安必康預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤5.5億元至6億元，同比增長4207.51%至4599.10%。第三季度，公司實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤2.46億元至2.96億元，同比扭虧為盈。公司表示，下屬子公司九九久科技新能源產(chǎn)品受市場需求的影響，產(chǎn)能釋放，同時市場價格上漲等原因，致使利潤比去年同期上升。此外，子公司一季度收到政府補(bǔ)貼9231萬元，對利潤產(chǎn)生較大影響。

長遠(yuǎn)鋰科今年8月11日登陸科創(chuàng)板，預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤5.14億元至5.47億元，同比增長1389%至1485%。ST八菱（002592.SZ）生產(chǎn)汽車熱交換器、中冷器、保險杠等汽車零部件；雙環(huán)傳動（002472.SZ）生產(chǎn)的是機(jī)械傳動齒輪及相關(guān)零部件。ST八菱預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤2.08億元至2.18億元，同比增長4027%至4216%，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。不過公司獲得的土地收儲補(bǔ)償費(fèi)是業(yè)績增長的重要原因之一?？鄢愘M(fèi)等相關(guān)費(fèi)用后對前三季度報表凈利潤影響金額預(yù)計為1.52億元。

雙環(huán)傳動預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤2.08億元至2.28億元，同比增長1313.03%至1448.90%。

化工、能源、大宗商品上市公司大賺

國內(nèi)疫情控制得當(dāng)，生產(chǎn)經(jīng)營需求端恢復(fù)較快，化工、能源、大宗商品相關(guān)行業(yè)的上市公司業(yè)績都有較大增長。

據(jù)生意社價格監(jiān)測，2021年多個化工子行業(yè)持續(xù)單邊上漲，同比漲幅超過100%。9月大宗商品價格漲跌榜中，化工板塊環(huán)比上升的商品共79種，其中漲幅5%以上的57種。

截至10月11日，基礎(chǔ)化工-化學(xué)原料行業(yè)已有9家公司發(fā)布三季度業(yè)績預(yù)告，100%預(yù)喜。

華昌化工（002274.SZ）是目前已披露前三季度業(yè)績預(yù)告的公司中，凈利潤增幅第二的企業(yè)，預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤14億元至14.5億元，同比增長5441%至5639%。經(jīng)營業(yè)績有效釋放、報告期內(nèi)產(chǎn)品價格上漲是業(yè)績大幅增長的主要原因之一。華昌化工是一家以煤氣化為產(chǎn)業(yè)鏈源頭的綜合性化工企業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈主要包括三部分：以煤制合成氣生產(chǎn)合成氨、尿素、純堿、氯化銨、硝酸等；化學(xué)肥料產(chǎn)業(yè)；新材料產(chǎn)業(yè)，包括醇類、增塑劑、樹脂、涂料等。

江蘇索普（600746.SH）的業(yè)績增幅位列第七，預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤21.3億元至21.8億元，同比增長3901.44%至3995.37%。公司主要生產(chǎn)醋酸及衍生品，醋酸產(chǎn)能規(guī)模全國第一、全球第三。截至得益于醋酸及衍生品的價格持續(xù)高位，公司業(yè)績大幅上升。

怡達(dá)股份（300721.SZ）的業(yè)績增幅位列第九，預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤0.85億元至1億元，同比增長2163.94%，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。公司主要生產(chǎn)丙二醇醚、乙二醇醚及其酯類產(chǎn)品。

2021年，鋼鐵與有色金屬的行業(yè)景氣度不斷提升，產(chǎn)品價格維持高位。

西藏珠峰（600338.SH）的業(yè)績增幅位列第十五位，預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤6億元至6.5億元，同比增長723.92%至792.58%。公司主要經(jīng)營有色金屬礦石采掘和選礦，還涉足鋰鹽湖資源開發(fā)。報告期內(nèi)，鉛、鋅、銅價格同比上漲。2021年前三季度，電解銅均價同比增長18.3%-34.2%。西藏珠峰年內(nèi)股價漲幅高達(dá)236%。

鋼鐵行業(yè)整體經(jīng)營更是處在歷史上較好甚至最好的時期，鋼企產(chǎn)銷兩旺、利潤大增。據(jù)中鋼協(xié)統(tǒng)計，今年1-8月，會員鋼企營收同比增長46.6%，實(shí)現(xiàn)利潤同比增長1.5倍，平均銷售利潤率同比上升2.56個百分點(diǎn)。鞍鋼股份（000898.SZ）預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤75億元，同比增長466.04%。首鋼股份（000959.SZ）預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤56.4億元至60.4億元，同比增長380%至414%。

天然氣、煤炭等能源產(chǎn)品價格今年也快速大幅上漲。截至三季度末，液化天然氣LNG市場銷售價格同比增長約126%，各細(xì)分品種煤炭市場銷售價格同比增長45%至93%不等，甲醇市場銷售價格同比增長約139%，煤基油品銷售價格同比增長約54%。

廣匯能源（600256.SH）預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤26.8億元至27.3億元，同比增長278%到285%；第三季度的歸母凈利潤為12.8億元至13.2億元，同比增長1915%到1978%。業(yè)績增長一方面是價格的提升，另一方面則是銷量的提升。公司預(yù)計前三季度液化天然氣LNG可實(shí)現(xiàn)銷量同比增長約32%，煤炭可實(shí)現(xiàn)銷量同比增長約91%，甲醇可實(shí)現(xiàn)銷量同比增長約15%，煤基油品可實(shí)現(xiàn)銷量同比增長約25%。

遠(yuǎn)興能源（000683.SZ）更是橫跨化工與能源兩大行業(yè)，預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤20.3億元至21.3億元，同比增長4127.77%，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。公司主要生產(chǎn)純堿、小蘇打、煤炭、尿素、甲醇等。

中遠(yuǎn)?？厝站^3億元

紅星資本局注意到，境外疫情反復(fù)，有的公司從中受益，有的則大幅虧損。

中遠(yuǎn)?？兀?01919.SH）預(yù)計前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤約675.88億元，同比增長約1650.92%；扣非后凈利潤674.21億元，同比增長約1781.53%。今年第三季度，公司實(shí)現(xiàn)凈利潤約304.9億元。若以此估算，第三季度中遠(yuǎn)?？厝召嵓s3.31億元。

對于業(yè)績預(yù)增的原因，中遠(yuǎn)海控指出，報告期內(nèi)，隨著全球主要經(jīng)濟(jì)體逐步復(fù)蘇，在需求增長、疫情反復(fù)、供給有限等多重因素的影響下，全球物流供應(yīng)鏈持續(xù)受到港口擁堵、集裝箱短缺、內(nèi)陸運(yùn)輸遲滯等復(fù)雜局面的挑戰(zhàn)和沖擊，集裝箱運(yùn)輸供求關(guān)系持續(xù)緊張。公司克服全球疫情等多重因素疊加影響，通過增運(yùn)力、保供箱、提服務(wù)等措施全力保障全球運(yùn)輸服務(wù)。

據(jù)介紹，報告期內(nèi)，中國出口集裝箱運(yùn)價綜合指數(shù)(CCFI)均值為2398.80點(diǎn)，與上一年度同期相比增長168.50%；期間，中遠(yuǎn)?？丶b箱航運(yùn)業(yè)務(wù)完成貨運(yùn)量約2044.71萬標(biāo)準(zhǔn)箱，與上一年度同期相比增長約8.03%?！皩?shí)現(xiàn)量價齊升，整體業(yè)績與上年同期相比實(shí)現(xiàn)大幅度增長?！敝羞h(yuǎn)?？乇硎尽?/p>

而以境外工程承包、設(shè)備出口為主業(yè)的中成股份（000151.SZ），則是業(yè)績大幅虧損，在目前已披露前三季度業(yè)績預(yù)告的上市公司中，虧損增幅位列第一。公司預(yù)計前三季度凈虧損0.32億元至0.38億元，同比降低528.41%，去年同期盈利886.75萬元。