據(jù)國家稅務(wù)總局網(wǎng)站消息，為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號(hào)）有關(guān)要求，11月3日，財(cái)政部、稅務(wù)總局兩部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》（以下簡稱《公告》），《公告》就個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策進(jìn)行了明確。具體內(nèi)容為：

一、自2022年1月1日起，對個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照121696元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

二、個(gè)人繳費(fèi)享受稅前扣除優(yōu)惠時(shí)，以個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。取得工資薪金所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅勞務(wù)報(bào)酬所得的，其繳費(fèi)可以選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳的，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證提供給扣繳單位?？劾U單位應(yīng)按照本公告有關(guān)要求，為納稅人辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。取得其他勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等所得或經(jīng)營所得的，其繳費(fèi)在次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。個(gè)人按規(guī)定領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，由開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。

三、人力資源社會(huì)保障部門與稅務(wù)部門應(yīng)建立信息交換機(jī)制，通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)將個(gè)人養(yǎng)老金涉稅信息交換至稅務(wù)部門，并配合稅務(wù)部門做好相關(guān)稅收征管工作。

四、商業(yè)銀行有關(guān)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)對在該行開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶納稅人的納稅情況進(jìn)行全員全額明細(xì)申報(bào)，保證信息真實(shí)準(zhǔn)確。

五、各級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障、稅務(wù)、金融監(jiān)管等部門應(yīng)密切配合，認(rèn)真做好組織落實(shí)，對本公告實(shí)施過程中遇到的困難和問題，及時(shí)向上級(jí)主管部門反映。

六、本公告規(guī)定的稅收政策自2022年1月1日起在個(gè)人養(yǎng)老金先行城市實(shí)施。

另外，《公告》指出，個(gè)人養(yǎng)老金先行城市名單由人力資源社會(huì)保障部會(huì)同財(cái)政部、稅務(wù)總局另行發(fā)布。上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)等已實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的地區(qū)，自2022年1月1日起統(tǒng)一按照本公告規(guī)定的稅收政策執(zhí)行。

【個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品再擴(kuò)容】中國銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司發(fā)布的最新名單顯示，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品已由20款增至25款。本次新增的5款產(chǎn)品分別為：農(nóng)銀人壽的“農(nóng)銀人壽金穗興民養(yǎng)老年金保險(xiǎn)（萬能型）”“農(nóng)銀人壽金穗利民兩全保險(xiǎn)”、建信人壽的“建信悅享延年養(yǎng)老年金保險(xiǎn)（萬能型）”“建信尊享延年養(yǎng)老年金保險(xiǎn)”、新華養(yǎng)老的“新華養(yǎng)老盈佳人生專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

近期，“推動(dòng)指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金配置范圍”在業(yè)界引起熱議?！蹲C券日報(bào)》記者就這此采訪了多位業(yè)內(nèi)人士，進(jìn)一步探討擴(kuò)大個(gè)人養(yǎng)老金配置范圍的可行性及影響。

配置范圍需逐次擴(kuò)大

個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施已有3個(gè)多月，成效初步顯現(xiàn)?！安贿^，在個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展過程中存在兩點(diǎn)不足之處：一是我國個(gè)人養(yǎng)老金整體規(guī)模有待提高，二是我國個(gè)人養(yǎng)老金投資收益有待提高。因此，擴(kuò)大個(gè)人養(yǎng)老金配置范圍，對于我國個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展具有重要意義?！焙闵昂Ｖ笖?shù)及量化投資部總經(jīng)理?xiàng)顐ピ诮邮堋蹲C券日報(bào)》記者采訪時(shí)表示。

11月25日，人力資源和社會(huì)保障部會(huì)同財(cái)政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布“關(guān)于公布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市(地區(qū))的通知”，宣布個(gè)人養(yǎng)老金制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)先行城市或地區(qū)啟動(dòng)實(shí)施，這標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式落地。與此同時(shí)，銀行、保險(xiǎn)、公募基金及相關(guān)代銷機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)也漸次開展。11月28日，公募基金個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)也進(jìn)入實(shí)操階段——Y份額申購正式啟動(dòng)。多家機(jī)構(gòu)表示，個(gè)人養(yǎng)老金基金的落地將為資本市場直接融資體系提供長期穩(wěn)定資金來源，對于資本市場生態(tài)優(yōu)化和實(shí)體經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。

2022金融街論壇年會(huì)在北京舉辦，在議題為“全球視野下的國民多元化養(yǎng)老金融體系展望”的論壇上，人力資源和社會(huì)保障部副部長李忠出席表示，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法、財(cái)稅政策、金融產(chǎn)品規(guī)則等配套政策陸續(xù)出臺(tái)，中國特色的個(gè)人養(yǎng)老金制度體系初步構(gòu)建，個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)對接測試進(jìn)展順利，基本具備上線運(yùn)行能力，首批參與個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)確定，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品陸續(xù)推進(jìn)。目前個(gè)人養(yǎng)老金各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本完成，即將啟動(dòng)實(shí)施。

由銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行?以下簡稱理財(cái)?shù)怯浿行?負(fù)責(zé)建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)行業(yè)平臺(tái)已于近日完成技術(shù)上線，這意味著個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)的金融行業(yè)平臺(tái)基礎(chǔ)技術(shù)設(shè)施已成功搭建，支持個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)業(yè)務(wù)全面落地。

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金可投資的金融產(chǎn)品包括銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等。為支持個(gè)人養(yǎng)老金投資銀行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)順利開展，在人社部、銀保監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)和支持下，理財(cái)?shù)怯浿行拈_展了理財(cái)行業(yè)平臺(tái)建設(shè)工作，與人社部信息平臺(tái)，以及商業(yè)銀行、理財(cái)公司等機(jī)構(gòu)建立系統(tǒng)對接，為個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)提供支持。

據(jù)介紹，本次理財(cái)行業(yè)平臺(tái)主要上線三項(xiàng)功能。一是收開立唯一個(gè)人養(yǎng)老金平臺(tái)賬戶。理財(cái)行業(yè)平臺(tái)為每個(gè)使用個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品的投資者開立唯一個(gè)人養(yǎng)老金平臺(tái)賬戶，記載其個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品投資情況。

二是實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品信息統(tǒng)一報(bào)送。理財(cái)行業(yè)平臺(tái)基于理財(cái)產(chǎn)品中央數(shù)據(jù)交換平臺(tái)高效、安全的數(shù)據(jù)傳輸優(yōu)勢，直聯(lián)各家參與個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和理財(cái)公司等金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一匯總個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)信息，向人社部信息平臺(tái)統(tǒng)一報(bào)送理財(cái)產(chǎn)品信息和投資者信息。

三是支持個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)信息統(tǒng)一發(fā)布。中國理財(cái)網(wǎng)開設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)專欄，發(fā)布符合監(jiān)管部門規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金投資理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)的機(jī)構(gòu)名單和產(chǎn)品名單，為投資者查詢個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品信息提供便捷服務(wù)。

理財(cái)?shù)怯浿行谋硎荆罄m(xù)將全力協(xié)助個(gè)人養(yǎng)老金金融機(jī)構(gòu)接入理財(cái)行業(yè)平臺(tái)，支持個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式推出。同時(shí)進(jìn)一步豐富理財(cái)行業(yè)平臺(tái)系統(tǒng)功能，提供交易數(shù)據(jù)和資金信息統(tǒng)一交互等服務(wù)，提升機(jī)構(gòu)和投資者的使用體驗(yàn)，為個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)平穩(wěn)有序運(yùn)行保駕護(hù)航。

關(guān)心“養(yǎng)老投資”的小伙伴要注意了，上周末，個(gè)人養(yǎng)老金三大重磅政策接連發(fā)布，個(gè)人養(yǎng)老金投資迎來新變化！就在上周五（11月4日），人社部等五部委聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（以下簡稱《實(shí)施辦法》）。同一天，期盼已久的《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）也正式出臺(tái)，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)正式落地施行；此外還有11月3日發(fā)布的《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》同樣值得關(guān)注，《公告》明確提出，自2022年1月1日起對個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。（參考來源：新華社，2022.11.04；人力資源和社會(huì)保障部官網(wǎng)，2022.11.04）

這三份重磅文件的出臺(tái)，讓個(gè)人養(yǎng)老金制度按下了“加速鍵”。養(yǎng)老金投資又被稱為“有遠(yuǎn)見的投資”，對每個(gè)人來說都意義深遠(yuǎn)。咱們今天就來解讀一下，最新落地的政策都明確了哪些重要內(nèi)容？又給養(yǎng)老投資帶來哪些新變化？

01

明確市場最關(guān)注的六個(gè)核心問題

在上周末落地的養(yǎng)老金政策文件中，《實(shí)施辦法》是分量頗重的一份，明確了大家比較關(guān)注的幾個(gè)核心問題：

一是參保范圍。和4月21日發(fā)布的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》相同，只要參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

二是賬戶開立。首先，通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；之后選擇一家銀行開立或指定原有賬戶作為自己的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。這兩個(gè)賬戶都是唯一的而且互相對應(yīng)，通過商業(yè)銀行可以一次性開立這兩個(gè)賬戶。

三是賬戶變更。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶有且只有一個(gè)，但卻可以在不同商業(yè)銀行之間變更。

四是繳納額度。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為1.2萬，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

五是投資品種。賬戶資金可以自主決定購買產(chǎn)品的品種和金額，包括理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等等。

六是稅收優(yōu)惠。參加人可以通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，獲取享受稅收優(yōu)惠政策的繳費(fèi)憑證。（上述來源：人力資源和社會(huì)保障部官網(wǎng)，2022.11.04；人民融媒體，2022.11.04）

02

更多符合要求的公募產(chǎn)品將成為養(yǎng)老投資新選擇

如果說《實(shí)施辦法》是對個(gè)人養(yǎng)老金制度的進(jìn)一步明確，那么《暫行規(guī)定》就是個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)完成頂層設(shè)計(jì)后，在公募基金領(lǐng)域出臺(tái)的重要配套政策。這份文件對于想要購買養(yǎng)老基金產(chǎn)品的投資者來說比較重要，小夏這里也跟大家梳理了四個(gè)要點(diǎn)——

首先，拓寬了個(gè)人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品范圍。第一，個(gè)人養(yǎng)老金可以投資的基金產(chǎn)品為最近4個(gè)季度末規(guī)模不低于5000萬元或者上一季度末規(guī)模不低于2億元的養(yǎng)老目標(biāo)基金；第二，待個(gè)人養(yǎng)老金制度全面推開后，將納入投資風(fēng)格穩(wěn)定、投資策略清晰、運(yùn)作合規(guī)穩(wěn)健且適合個(gè)人養(yǎng)老金長期投資的股票、混合、債券基金及FOF等；第三，后續(xù)還會(huì)逐步納入適合個(gè)人養(yǎng)老金長期投資需求的其他基金。相較此前的征求意見稿，落地文件極大拓寬了個(gè)人養(yǎng)老金基金的準(zhǔn)入門檻，讓更多優(yōu)質(zhì)公募產(chǎn)品成為養(yǎng)老投資的新選擇。

其次，鼓勵(lì)大家在積累期長期投資、領(lǐng)取期長期領(lǐng)取，這有助于投資者養(yǎng)老投資習(xí)慣的養(yǎng)成。同時(shí)還引導(dǎo)了行業(yè)推行長周期考核機(jī)制，市場預(yù)計(jì)此舉可能會(huì)對基金投資風(fēng)格造成較大影響，未來基金公司會(huì)更加注重“長跑”業(yè)績。

再者，個(gè)人養(yǎng)老金基金的費(fèi)率優(yōu)惠。政策要求，個(gè)人養(yǎng)老金基金單設(shè)份額，只面向個(gè)人養(yǎng)老賬戶的投資者，不收取銷售服務(wù)費(fèi)，可以豁免申購限制和申購費(fèi)用，還可以對管理費(fèi)和托管費(fèi)實(shí)施一定費(fèi)率優(yōu)惠。

最后，還回答了“怎么取”問題，當(dāng)基金份額贖回時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，為未來服務(wù)個(gè)人養(yǎng)老投資、提供資產(chǎn)配置解決方案預(yù)留空間，進(jìn)一步為老百姓的養(yǎng)老投資“保駕護(hù)航”。（上述參考：中國基金報(bào)，2022.11.04；中國證券報(bào)，2022.11.04），當(dāng)基金份額贖回時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，為未來服務(wù)個(gè)人養(yǎng)老投資、提供資產(chǎn)配置解決方案預(yù)留空間，進(jìn)一步為老百姓的養(yǎng)老投資“保駕護(hù)航”。（上述參考：中國基金報(bào)，2022.11.04；中國證券報(bào)，2022.11.04）

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4月21日，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，明確了個(gè)人養(yǎng)老金的參加范圍、制度模式、繳費(fèi)水平、投資和領(lǐng)取等事項(xiàng)。

1.啥是個(gè)人養(yǎng)老金？

簡而言之，個(gè)人養(yǎng)老金是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的第三支柱。

目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)加上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)覆蓋超過10億人。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，已經(jīng)覆蓋5800多萬人。

作為第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金制度，此前一直沒有出臺(tái)，屬于一個(gè)短板，如今這一短板終于補(bǔ)齊。

有人認(rèn)為個(gè)人養(yǎng)老金出臺(tái)之后，目前繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)就被替代了，未來養(yǎng)老要靠自己了，這其實(shí)是誤解。

2.誰可以參加？

根據(jù)意見，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

目前，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的已經(jīng)有10億多人，所以，等個(gè)人養(yǎng)老金全面推開后，這10億多人都能參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

需要注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金并非是強(qiáng)制繳納的，而是個(gè)人自愿參加的。

3.繳費(fèi)多少？

意見明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。

參加人通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。

個(gè)人養(yǎng)老金完全是個(gè)人繳費(fèi)，這跟在單位參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，在單位繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，是單位和職工共同繳費(fèi)。

4.如何投資？

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

參與個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)行的金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)向社會(huì)發(fā)布。

5.跟銀行存款有啥區(qū)別？

意見發(fā)布之后，不少網(wǎng)友提出疑問，個(gè)人養(yǎng)老金跟我自己去銀行存款有啥區(qū)別？

中國社科院世界社保研究中心執(zhí)行研究員張盈華對中新財(cái)經(jīng)“中國新觀察”欄目表示，個(gè)人養(yǎng)老金跟個(gè)人存款有很大區(qū)別：

第一，個(gè)人養(yǎng)老金在一定額度內(nèi)有個(gè)人所得稅的優(yōu)惠。第二，對接個(gè)人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品都是經(jīng)過遴選的合格產(chǎn)品，兼顧安全性和盈利性；第三，個(gè)人養(yǎng)老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取，是“化短為長”的資產(chǎn)管理手段。

根據(jù)意見，國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

6.這是不是國產(chǎn)版的401(k)？

張盈華解釋，美國的401(k)其實(shí)是企業(yè)年金，需要單位和個(gè)人共同繳費(fèi)，而個(gè)人養(yǎng)老金完全是個(gè)人繳費(fèi)，類似于IRA(個(gè)人退休賬戶)。

7.個(gè)人養(yǎng)老金如何領(lǐng)??？

根據(jù)意見，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。

領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)將個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。 

8.有何突破和亮點(diǎn)？

“相比2018年開始的稅收遞延型個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，此次文件有了許多新突破”，張盈華認(rèn)為，合格個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品多樣化，滿足參加人的多樣化需求；個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品供給主體多元化，各類金融機(jī)構(gòu)均可競爭加入，大大拓寬市場主體參與度；參與人的消費(fèi)選擇權(quán)多樣化，個(gè)人可在各種合規(guī)機(jī)構(gòu)或渠道開立賬戶和選擇購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，參與便利性大大提高。

同時(shí)，張盈華建議，可以允許在特殊情況下(例如重大疾病、應(yīng)急、必要的教育培訓(xùn)等)有限度的提前支取，并對補(bǔ)稅、歸還等作出規(guī)定，增進(jìn)賬戶管理的彈性。

9.帶來什么利好？

張盈華認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金有助于推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，可以豐富大家的養(yǎng)老選擇，同時(shí)也對資本市場有一定好處，一是可增加長期資金的供給，二是有利于投資的長期性。

業(yè)內(nèi)人士分析，由于個(gè)人養(yǎng)老金主要面向風(fēng)險(xiǎn)偏好相對較低的投資需求，追求長期的絕對收益，對安全性和穩(wěn)健性要求較高。個(gè)人養(yǎng)老金的大力發(fā)展，預(yù)計(jì)將帶動(dòng)長期增量資金配置相對穩(wěn)健的產(chǎn)品。

10.現(xiàn)在就能買嗎？

根據(jù)意見，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部要加強(qiáng)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

張盈華表示，此次試點(diǎn)周期一年，應(yīng)密切跟蹤試點(diǎn)，及時(shí)公布合格個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄、合格機(jī)構(gòu)條件等，同時(shí)做好公眾宣傳，提高對個(gè)人養(yǎng)老金的認(rèn)知。