創(chuàng)業(yè)螢火配備專業(yè)的財務(wù)人員，能夠為中小企業(yè)提供年終匯算清繳服務(wù)，包含：計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，整個流程全程為您辦理。

　　什么是年終匯算清繳?

　　年終匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應(yīng)稅收入額為計征依據(jù)，在年度終了后，按全年的應(yīng)稅收入額，依據(jù)稅法規(guī)定的稅率計算征稅。

　　年終匯算清繳流程

　　1、登錄電子申報系統(tǒng)，打開年度所得稅的報表，按要求填寫封面，主要信息，并對所得稅匯算的目錄附表進行勾選。

　　2、進入主表之后，按主表上的明細附表填寫與企業(yè)相關(guān)的一些報表，如收入表、成本表、期間費用、折舊報表等。在填寫過程中，會自動成生期間費用的調(diào)整報表，這些報表中，重點反映公司的一些費用成本的調(diào)整。把會計費用成本調(diào)整成稅務(wù)上認可的成本和費用。

　　3、填寫完相關(guān)附表之后，自動校驗主表內(nèi)容，并對主表的應(yīng)納稅所得額進行審核 ，審核無誤后，就可以按系統(tǒng)的要求進行申報繳納稅款。

　　創(chuàng)業(yè)螢火匯算清繳服務(wù)內(nèi)容

　　1、調(diào)整公司賬目;

　　2、向稅務(wù)部門提交;

　　3、結(jié)清企業(yè)稅款。

　　年終匯算清繳所需材料

　　1、營業(yè)執(zhí)照及公司章等企業(yè)基礎(chǔ)材料;

　　2、企業(yè)財務(wù)報表及納稅申報表等。

　　年終匯算清繳費用

　　代辦費用大概500元左右

　　上述內(nèi)容就是有關(guān)年終匯算清繳的介紹，如有任何疑問，可咨詢創(chuàng)業(yè)螢火會計老師。

本文內(nèi)容：http://www.garden-leader.com/newsInfo_10059.html

　　如今，2018年度企業(yè)年終匯算清繳的腳步越來越近了。所謂“匯算清繳”，其是指所得稅和某些其他實行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。在現(xiàn)實生活中，企業(yè)進行匯算清繳有諸多注意事項，了解這些具體事宜，有利于推動匯算清繳工作地高效進行。

　　一般而言，企業(yè)想要順利完成匯算清繳，必須具體掌握以下事項：

　　1、匯算清繳時間

　　企業(yè)進行匯算清繳，一般在一個納稅年度終了后5個月內(nèi)進行，即次年的1月1日至5月31日。如：2018年度企業(yè)匯算清繳時間為2019年1月1日至5月31日。

　　2、匯算清繳流程

　　一般情況下，企業(yè)進行匯算清繳，其所需遵循的操作流程為：填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料→稅務(wù)機關(guān)受理申請，并審核所報送材料→主動糾正申報錯誤→結(jié)清稅款。另外，企業(yè)如若存在特殊情況，不能按期完成匯算清繳的，必須在繳納稅款期限屆滿前向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請，然后延期進行匯算清繳。

　　3、匯算清繳材料

　　通常，企業(yè)匯算清繳所需材料主要包含：（1）企業(yè)年度所得稅申報表及其附表；（2）企業(yè)會計決算報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)交增值稅明細表等等）；（3）財務(wù)服務(wù)報告；（4）企業(yè)年度會計總賬、明細賬、會計憑證等；（5）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件以及主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。另外，企業(yè)如若享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，那么，其還需提供證明文件的復(fù)印件。

　　4、匯算清繳其他注意事項

　　在進行匯算清繳具體操作過程中，企業(yè)進行匯算清繳，還需掌握以下具體注意事項。其分別為：（1）按要求申報財產(chǎn)損失；（2）主動備案減免優(yōu)惠政策；（3）及時調(diào)整相關(guān)納稅事項；（4）彌補企業(yè)年度發(fā)生的虧損；（5）注意企業(yè)填報口徑的統(tǒng)一。

　　5、匯算清繳對象

　　一般而言，匯算清繳的對象有兩個：一是實行查賬征收的企業(yè)，一是實行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。上述兩類企業(yè)無論盈利或虧損以及是否在減免期內(nèi)，均應(yīng)按規(guī)定進行匯算清繳。另外，對于實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)而言，其無需進行匯算清繳。

　　現(xiàn)如今，2018年度企業(yè)匯算清繳即將“如火如荼”地開展，因而，企業(yè)在進行匯算清繳前，有必要事前對上述事項進行具體了解，這樣才有助于推進匯算清繳工作高效、順利進行！

　　在企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展過程中，財務(wù)部門可以說是企業(yè)十分核心的一個部門。公司的資金運轉(zhuǎn)，稅務(wù)處理都需要財務(wù)部門進行相關(guān)操作，事實上，對于企業(yè)而言，銷售部門是開源的部門，而財務(wù)部門是節(jié)流的部門，各個部門各司其職，互相配合才能夠使整個公司規(guī)范經(jīng)營運轉(zhuǎn)。而財務(wù)部門在為企業(yè)記賬報稅的過程中，匯算清繳也是其必須按時完成的一項工作。

　　通常，企業(yè)匯算清繳是指企業(yè)在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。該項工作的主要內(nèi)容是向有關(guān)稅務(wù)部門報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并且結(jié)清應(yīng)繳納的稅款。

　　一般情況下，企業(yè)匯算清繳所需辦理的操作主要如下：首先是需要將企業(yè)的資產(chǎn)負債表，企業(yè)的損益表收集起來，然后將企業(yè)所得稅匯算清繳申報表填寫好。需要說明的是，企業(yè)所得稅匯算清繳申報表可以在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局官方網(wǎng)站上下載，然后將其打印，填寫好后加蓋公司公章。如果企業(yè)經(jīng)營者對于當(dāng)?shù)囟悇?wù)局官網(wǎng)不大了解，那么也可以前往稅務(wù)機關(guān)現(xiàn)場領(lǐng)取該表格。其次，企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)人需要帶上企業(yè)資產(chǎn)負債表、企業(yè)損益表以及當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求的其它相關(guān)證明材料，加蓋公章之后直接前往稅務(wù)部門進行資料提交。再次就是等待稅務(wù)專管員對其進行審批，在審批通過之后，就可以按照約定時間完成稅款清繳工作。

　　一般來說，在整個企業(yè)匯算清繳流程中需要用到的材料比較多。雖然說各地的政策規(guī)定多多少少有些區(qū)別，但是整體上還是比較一致的，通常，企業(yè)所需準備的材料主要有：（1）證件材料。具體包含營業(yè)執(zhí)照副本，稅務(wù)登記證，組織機構(gòu)代碼證，外匯登記證（通常適用于外企，普通企業(yè)無需提供）等。如今，“五證合一”后，企業(yè)進行匯算清繳證件方面的材料準備也方便了很多。（2）會計資料。有關(guān)于財務(wù)、會計資料，企業(yè)所需提交的主要有：申報年度的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，這些材料都要加蓋公司公章。還有就是上一年度的報告以及上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒定報告。此外，其還需提交上一年度的地稅綜合申報表，增值稅納稅申報表復(fù)印件等材料。只有將這些材料準備齊全，才能夠確保材料提交階段順利通過審核。

　　當(dāng)前，不同省份、不同城市的企業(yè)在進行匯算清繳時，其政策或多或少會存在差異。因而，對于不太了解當(dāng)?shù)貐R算清繳政策的企業(yè)來說，就可以直接致電當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行詳情咨詢。如今，企業(yè)匯算清繳相關(guān)操作大部分已可以通過網(wǎng)上來進行。所以，企業(yè)財務(wù)部門的財務(wù)人員可對該方面進行關(guān)注和了解，進而通過網(wǎng)上申報的方式來幫助企業(yè)完成稅款清繳相關(guān)工作，以確保企業(yè)匯算清繳按時、高效完成。

　　在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，其不可避免地要進行年度所得稅匯算清繳工作。所謂匯算清繳，其實就是算稅務(wù)方面的總賬，即對上一年度企業(yè)全年預(yù)繳的稅款進行多退少補。通常，匯算清繳的時間為每一年度的1-5月。在此期間，企業(yè)相關(guān)負責(zé)人應(yīng)提交相應(yīng)的申請材料，并按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定完成匯算清繳。那么，匯算清繳究竟應(yīng)怎么做呢？其相關(guān)辦理流程又是怎樣的呢？企業(yè)若存在相關(guān)疑問，可咨詢創(chuàng)業(yè)螢火獲取專業(yè)解答。

　　通常情況下，企業(yè)按要求進行匯算清繳，其大致遵循如下操作流程：

　　1、填寫納稅申報表并附送有關(guān)材料。在該步驟，納稅人需于年度終了后四個月內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅事項調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表，然后向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報。

　　2、稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)申請，并審核所報送的材料。其受理流程為：（1）主管稅務(wù)機關(guān)接到納稅人或扣繳義務(wù)人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后，會對其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料進行審核，若發(fā)現(xiàn)這些事項有所變化，將要求納稅人提供變更依據(jù)；如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的，則將敦促納稅人到相關(guān)部門辦理變更手續(xù)，并將變更依據(jù)復(fù)印件移交主管稅務(wù)機關(guān)。（2）主管稅務(wù)機關(guān)對申報內(nèi)容進行審核，主要審核內(nèi)容為稅目、稅率和計稅依據(jù)填寫是否完整、正確，稅額計算是否準確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進行納稅調(diào)整等。如若在審核過程中發(fā)現(xiàn)納稅人的申報有計算錯誤或漏項，將及時通知納稅人進行調(diào)整、補充、修改，或限期重新申報。納稅人應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)的通知作出相應(yīng)的修正。（3）主管稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核確認無誤后，確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補繳的企業(yè)所得稅款，或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。

　　3、主動糾正申報錯誤。納稅人于年度終了后四個月內(nèi)辦理年度納稅申報后，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，應(yīng)根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的相關(guān)規(guī)定，向稅務(wù)機關(guān)主動申報糾正錯誤，此后，稅務(wù)機關(guān)將據(jù)此調(diào)整企業(yè)全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額。

　　4、結(jié)清稅款。納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確定的全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額，于年度終了后4個月內(nèi)清繳稅款。納稅人預(yù)繳的稅款少于全年應(yīng)繳稅款的，在4月底以前將應(yīng)補繳的稅款繳入國庫；預(yù)繳稅款超過全年應(yīng)繳稅款的，辦理抵頂或退稅手續(xù)。

　　5、辦理延期繳納稅款申請。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其《實施細則》的相關(guān)規(guī)定，納稅人因下列特殊困難可申請辦理延期繳納稅款申請，這些情形主要有：（1）人力不可抗拒的自然災(zāi)害，或者可供納稅的現(xiàn)金、支票以及其他財產(chǎn)等遭遇偷盜、搶劫等意外事故，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到較大影響的。（2）因國家調(diào)整經(jīng)濟政策的直接影響，或者短期貨款拖欠，當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。企業(yè)如遇此類情況，可向主管稅務(wù)部門提出延期申請，并在規(guī)定時限內(nèi)完成稅款繳納。

　　以上為匯算清繳如何辦理以及匯算清繳辦理流程說明。創(chuàng)業(yè)螢火提示，企業(yè)在進行匯算清繳前，有必要對上述內(nèi)容及操作流程進行詳細了解，這樣才能夠按規(guī)定完成匯算清繳相關(guān)操作，并助力企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范、有序經(jīng)營發(fā)展！

　　伴隨著2019年拉開帷幕，企業(yè)所得稅匯算清繳工作也開始緊鑼密鼓地進行。這在天津來說也是如此。那么，天津企業(yè)進行匯算清繳，其需要遵循怎樣的操作流程呢？接下來，我們一起來看一下。

　　一般情況下，天津企業(yè)匯算清繳大致遵循以下操作步驟：

　　1、填寫納稅申報表并附送企業(yè)匯算清繳相關(guān)材料。天津企業(yè)進行匯算清繳，其需要于年度終了后45日內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及附表，并按時向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報。同時，在該環(huán)節(jié)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)注意附送匯算清繳所需其它相關(guān)資料。

　　2、主管稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)申請，并對企業(yè)所報送的匯算清繳材料進行審核。在該階段，主管稅務(wù)機關(guān)的審核內(nèi)容主要包含：（1）企業(yè)名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料，若主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營活動中存在變更行為，則要求其提供相關(guān)變更依據(jù)；（2）企業(yè)稅目、稅率和計稅依據(jù)填寫是否完整、正確，稅額計算是否正確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進行納稅調(diào)整等。如若發(fā)現(xiàn)問題，將及時通知企業(yè)進行調(diào)整、補充、修改或限期重新申報；（3）主管稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核確認無誤后，確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補繳的企業(yè)所得稅款，或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。

　　3、企業(yè)主動糾正申報錯誤。天津企業(yè)提交匯算清繳申報材料后，如若發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)錯誤，那么就可以根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的相關(guān)規(guī)定，填報《企業(yè)所得稅自查申報表》向主管稅務(wù)機關(guān)糾正錯誤，稅務(wù)機關(guān)據(jù)此調(diào)整其全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額。

　　4、結(jié)清稅款。在完成材料審核后，天津企業(yè)應(yīng)根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確定的全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額，于年度終了后4個月內(nèi)清繳稅款。若企業(yè)預(yù)繳的稅款少于全年應(yīng)繳稅款的，需在4月底前將應(yīng)補繳的稅款繳入國庫；若預(yù)繳稅款超過全年應(yīng)繳稅款的，需辦理抵頂或退稅手續(xù)。

　　以上為天津企業(yè)匯算清繳流程說明。如今，匯算清繳工作已開始著手進行。因此，企業(yè)想要順利完成匯算清繳，就必須對上述流程進行具體把握，進而確保企業(yè)匯算清繳工作有序開展！

　　如今，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作已拉開帷幕。需要進行匯算清繳的企業(yè)已著手進行相關(guān)準備。那么，對于北京的企業(yè)來說，其進行企業(yè)所得稅匯算清繳，需要掌握哪些相關(guān)事項呢？接下來，本文將對此進行說明。

　　1、北京企業(yè)所得稅匯算清繳時間

　　2018年度北京企業(yè)所得稅匯算清繳時間為2019年1月1日至5月31日，需要進行匯算清繳的企業(yè)，需在此時間段內(nèi)按規(guī)定完成所得稅匯算清繳工作。

　　2、北京企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料

　　通常，北京企業(yè)進行所得稅匯算清繳，必須提前準備好一系列匯算清繳所需材料，這些材料具體包含：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（2）企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；（3）企業(yè)年度總賬、明細賬以及各類會計憑證；（4）企業(yè)本年度納稅申報表；（5）驗資報告；（6）企業(yè)以前年度中介機構(gòu)所作的納稅鑒定報告復(fù)印件；（7）企業(yè)存貨盤點表、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表；（8）本年度企業(yè)所繳的2018年度12月份稅金的繳稅單；（9）企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)證明的復(fù)印件；（10）企業(yè)享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的證明文件；（11）《企業(yè)基本情況表》。

　　3、北京企業(yè)所得稅匯算清繳流程

　　一般情況下，北京企業(yè)進行所得稅匯算清繳，其大致需要遵循以下操作流程：（1）填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料；（2）稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)匯算清繳申請，并對其所報送的材料的進行審核；（3）企業(yè)如若發(fā)現(xiàn)申報存在錯誤，可對其進行主動糾正；（4）結(jié)清稅款。

　　4、北京企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵

　　想要做好企業(yè)所得稅匯算清繳，必須掌握匯算清繳工作的關(guān)鍵。其主要表現(xiàn)在三個方面：（1）收入確認。（2）費用扣除。（3）納稅調(diào)整（會計制度與稅法規(guī)定存在差異，要按稅法規(guī)定進行調(diào)整）。

　　5、北京企業(yè)所得稅匯算清繳所需注意事項

　　事實上，企業(yè)要想做好所得稅匯算清繳相關(guān)工作，應(yīng)在準確進行會計核算的基礎(chǔ)上，注意以下問題：（1）申報匯繳要按期；（2）財產(chǎn)損失要申報；（3）減免優(yōu)惠要備案；（4）納稅事項要調(diào)整；（5）年度虧損要彌補；（6）填報口徑要統(tǒng)一；（7）電子申報要熟練。

　　以上為北京企業(yè)所得稅匯算清繳所需了解的相關(guān)事項說明。事實上，匯算清繳是一項專業(yè)操作，因而企業(yè)有必要事前對相關(guān)事項進行具體了解和把握，這樣才能夠推進企業(yè)所得稅匯算清繳工作地有序進行。另外，企業(yè)如若在匯算清繳相關(guān)環(huán)節(jié)遇到問題，也可以尋求專業(yè)財務(wù)公司（如創(chuàng)業(yè)螢火）進行詳情咨詢。

　　如今，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)徐徐拉開，很多企業(yè)都在為匯算清繳工作地規(guī)范進行做積極準備。那么，對于任意一個企業(yè)來說，為確保順利完成2018企業(yè)所得稅匯算清繳，其都應(yīng)該做好哪些方面的準備工作呢？在本文中，我們將對此進行簡要說明。

　　1、了解企業(yè)所得稅匯算清繳所需準備材料

　　事實上，任何企業(yè)進行所得稅匯算清繳，都需要提供相應(yīng)的企業(yè)材料。這些材料具體包含：（1）企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表；（2）企業(yè)財務(wù)報表（包含資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等）；（3）企業(yè)備案事項相關(guān)材料；（4）企業(yè)上年度報告、所得稅匯算清繳鑒證報告；（5）企業(yè)元月份各稅電子回單（需加蓋公章）；（6）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（4個季度）復(fù)印件（需加蓋公章）；（7）企業(yè)總賬、明細賬、記賬憑證；（8）企業(yè)固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表（需加蓋公章）；（9）主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料，包含營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證等等。

　　2、掌握企業(yè)所得稅匯算清繳工作具體操作流程

　　一般而言，想要確保推進2018企業(yè)所得稅匯算清繳工作地有序進行，企業(yè)還需要提前把握匯算清繳具體操作流程。通常，企業(yè)進行所得稅匯算清繳，其大致需要遵循以下操作步驟：（1）填寫企業(yè)納稅申報表并附送匯算清繳相關(guān)材料；（2）稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)申請，并對其所報送的資料進行具體審核；（3）企業(yè)如若在辦理年度申報后，發(fā)現(xiàn)申報錯誤，可根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》進行主動糾正；（4）企業(yè)根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確定的全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額，按時清繳稅款。

　　3、明確企業(yè)所得稅匯算清繳所需注意事項

　　企業(yè)進行所得稅匯算清繳，還需要及時明確企業(yè)所得稅匯算清繳所需注意事項，進而確保匯算清繳工作更加規(guī)范、高效開展。一般情況下，這些所需注意的事項主要包含：了解企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策信息；在規(guī)定期限內(nèi)按時完成匯算清繳工作；企業(yè)發(fā)生財產(chǎn)損失要按規(guī)定申報；企業(yè)所享受的減免優(yōu)惠政策要進行備案；匯算清繳期間企業(yè)要對納稅事項進行調(diào)整；企業(yè)所得稅匯算清繳要統(tǒng)一填報口徑等。此外，企業(yè)開展匯算清繳工作，還要熟練掌握電子申報的技能。

　　以上為2018企業(yè)所得稅匯算清繳期間，企業(yè)所需做好的準備及所需了解的相關(guān)事項說明?？梢哉f，了解匯算請教有關(guān)事項，做好匯算清繳前期準備，有利于推進匯算清繳工作更加順利地完成。因而，企業(yè)經(jīng)營者及財務(wù)人員有必要對上述內(nèi)容進行具體了解和把握。

　　現(xiàn)如今，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳正在如火如荼地進行中。很多企業(yè)都對其予以高度關(guān)注和重視。那么，企業(yè)在進行匯算清繳的過程中，有哪些需要注意的具體問題呢？下面我們一起來看一下。

　　一般而言，企業(yè)進行匯算清繳，其所需注意的問題主要有以下幾個方面：

　　1、關(guān)注企業(yè)所得稅稅前扣除項目

　　一般情況下，企業(yè)所得稅稅前扣除的各個項目和處理要點主要包含：（1）工資薪金及相關(guān)支出的稅前扣除；（2）職工教育經(jīng)費；（3）勞動保護性支出；（4）成本及費用支出；（5）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出；（6）手續(xù)費和傭金支出；（7）運輸費用；（8）管理費用；（9）開辦費支出；（10）業(yè)務(wù)招待費支出；（11）差旅費；（12）會議費；（13）咨詢費支出；（14）綠化費支出；（15）財務(wù)費用；（16）固定資產(chǎn)的“成本調(diào)整”；（17）裝修裝潢支出；（18）公允價值模式計量資產(chǎn)。

　　2、了解企業(yè)匯算清繳所需提交材料

　　企業(yè)若想要順利完成所得稅匯算清繳相關(guān)工作，其必須要準確提交匯算清繳所需材料。通常，這些材料具體包含：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（2）企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；（3）企業(yè)年度總賬、明細賬、會計憑證；（4）企業(yè)本年度納稅申報表；（5）驗資報告；（6）以前年度中介機構(gòu)所作的企業(yè)納稅鑒定報告復(fù)印件；（7）企業(yè)存貨盤點表、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表；（8）2019年度企業(yè)繳納的2018年度12月份稅金的繳稅單；（9）企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)證明的復(fù)印件；（10）企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策有關(guān)文件的復(fù)印件；（11）企業(yè)基本情況表。

　　3、掌握企業(yè)匯算清繳具體操作流程

　　在匯算清繳具體操作過程中，其一般需按照如下流程來進行：（1）企業(yè)填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料；（2）稅務(wù)機關(guān)受理申請并審核企業(yè)所報送材料；（3）企業(yè)如若在稅務(wù)機關(guān)審核前自行發(fā)現(xiàn)申報錯誤的，可向稅務(wù)機關(guān)主動申報糾正錯誤；（4）結(jié)清應(yīng)納所得稅應(yīng)繳稅款。

　　以上為企業(yè)進行2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳期間所需注意的問題的簡要說明?？梢哉f，企業(yè)經(jīng)營者對上述內(nèi)容進行了解和把握，有利于確保企業(yè)做好匯算清繳的前期準備工作，進而推動企業(yè)所得稅匯算清繳工作地規(guī)范、高效進行。

當(dāng)前，對于市場中符合條件的各類企業(yè)來說，其都需要在每一納稅年度終了后，在下一年度的5月31日前完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作。這對于小企業(yè)來說也是如此。那么，小企業(yè)匯算清繳怎么做？有關(guān)于匯算清繳，小企業(yè)主都需要了解哪些事項呢？下面本文將對此進行具體介紹與說明。

1、匯算清繳時間。一個納稅年度終了后5個月內(nèi)，即次年的1月1日至5月31日。

2、匯算清繳的對象。匯算清繳對象有兩個：一個是查賬征收的企業(yè)，一個是實行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。對于實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進行匯算清繳。

3、匯算清繳稅前扣除項目。主要包含：（1）工資薪金及相關(guān)支出；（2）職工教育經(jīng)費；（3）勞動保護性支出；（4）成本費用支出；（5）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費；（6）手續(xù)費及傭金支出；（7）運輸費用；（8）管理費用；（9）開辦費支出；（10）業(yè)務(wù)招待費支出；（11）差旅費；（12）會議費；（13）咨詢費；（14）綠化費；（15）財務(wù)費用；（16）固定資產(chǎn)“成本調(diào)整”；（17）裝修裝潢支出；（18）公允價值模式計量資產(chǎn)。

4、匯算清繳程序。通常，小企業(yè)進行匯算清繳，一般按照如下流程來進行：（1）填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報；（2）稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)申請，審核其所報送的材料；（3）企業(yè)如若發(fā)現(xiàn)申報錯誤，可在稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)前主動申請糾正錯誤；（4）如確認無誤，納稅人就需根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定的全年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額，在約定時間內(nèi)結(jié)清稅款。

5、匯算清繳注意事項。有關(guān)于小企業(yè)匯算清繳所需注意事項，主要有：（1）申報匯算清繳要按期進行；（2）企業(yè)發(fā)生財產(chǎn)損失要如實申報；（3）企業(yè)享受減免優(yōu)惠要及時備案；（4）企業(yè)納稅事項要按稅法進行調(diào)整；（5）企業(yè)年度虧損要進行彌補；（6）填報口徑要確保統(tǒng)一；（7）電子申報要操作熟練。

以上是對“小企業(yè)匯算清繳怎么做”這一問題的具體解答。當(dāng)前，小企業(yè)主如若對匯算清繳相關(guān)事項不夠了解，便有必要對本文內(nèi)容進行詳細把握，進而以確保推動匯算清繳各步驟操作有序進行！

在企業(yè)經(jīng)營過程中，匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作，通常需要在每年度5月31日前完成。那么，企業(yè)年度匯算清繳怎么做？在本文中，互聯(lián)網(wǎng)財稅服務(wù)品牌創(chuàng)業(yè)螢火將為您支招，以為企業(yè)推進該項工作辦理提供參考。

1、年度匯算清繳前期準備工作

這就需要企業(yè)做到以下幾點：

（1）核查收入。檢查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認收入而沒有入賬的情況；

（2）核查成本。即檢查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平；

（3）核查費用。檢查企業(yè)費用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準；

（4）核查稅收。主要是檢查企業(yè)各項稅款是否提取并繳納；

（5）補虧。用企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（5年內(nèi)）；

（6）調(diào)整。對以上項目按照稅法規(guī)定分別進行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

2、企業(yè)年度匯算清繳怎樣辦理？

這就需要企業(yè)對匯算清繳所需材料及辦理流程進行把握。具體內(nèi)容為：

在匯算清繳所需提供的材料方面，這些材料主要包含：（1）營業(yè)執(zhí)照副本（五證合一）；（2）本年度（1-12月）會計報表（蓋章）；（3）上年度報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告；（4）納稅申報表（1-12月），加蓋公章；（5）元月份各稅電子回單（蓋章）；（6）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表復(fù)印件；（7）總賬、明細賬以及記賬憑證；（8）現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表；（9）固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表；（10）享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。

另外，在匯算清繳辦理流程方面，企業(yè)需熟知的辦理程序基本為：（1）填寫納稅申報表并附送相關(guān)匯算清繳材料；（2）稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)申請，并審核所報送的材料；（3）如審核發(fā)現(xiàn)錯項或漏項，將通知納稅人進行調(diào)整補充，若審核無誤，則確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補繳的企業(yè)所得稅款；（4）結(jié)清稅款。至此，年度匯算清繳工作完成。

以上為互聯(lián)網(wǎng)財稅服務(wù)品牌創(chuàng)業(yè)螢火有關(guān)于“企業(yè)年度匯算清繳怎么做”這一問題的具體解答。在現(xiàn)實生活中，企業(yè)如果對匯算清繳相關(guān)操作存有疑問或在辦理過程中遇到問題，那么也可以選擇創(chuàng)業(yè)螢火進行業(yè)務(wù)咨詢或服務(wù)委托！