如今，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作已拉開帷幕。需要進(jìn)行匯算清繳的企業(yè)已著手進(jìn)行相關(guān)準(zhǔn)備。那么，對于北京的企業(yè)來說，其進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，需要掌握哪些相關(guān)事項(xiàng)呢？接下來，本文將對此進(jìn)行說明。

　　1、北京企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間

　　2018年度北京企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間為2019年1月1日至5月31日，需要進(jìn)行匯算清繳的企業(yè)，需在此時(shí)間段內(nèi)按規(guī)定完成所得稅匯算清繳工作。

　　2、北京企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料

　　通常，北京企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳，必須提前準(zhǔn)備好一系列匯算清繳所需材料，這些材料具體包含：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（2）企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；（3）企業(yè)年度總賬、明細(xì)賬以及各類會(huì)計(jì)憑證；（4）企業(yè)本年度納稅申報(bào)表；（5）驗(yàn)資報(bào)告；（6）企業(yè)以前年度中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒定報(bào)告復(fù)印件；（7）企業(yè)存貨盤點(diǎn)表、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表；（8）本年度企業(yè)所繳的2018年度12月份稅金的繳稅單；（9）企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)證明的復(fù)印件；（10）企業(yè)享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的證明文件；（11）《企業(yè)基本情況表》。

　　3、北京企業(yè)所得稅匯算清繳流程

　　一般情況下，北京企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳，其大致需要遵循以下操作流程：（1）填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料；（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)匯算清繳申請，并對其所報(bào)送的材料的進(jìn)行審核；（3）企業(yè)如若發(fā)現(xiàn)申報(bào)存在錯(cuò)誤，可對其進(jìn)行主動(dòng)糾正；（4）結(jié)清稅款。

　　4、北京企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵

　　想要做好企業(yè)所得稅匯算清繳，必須掌握匯算清繳工作的關(guān)鍵。其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：（1）收入確認(rèn)。（2）費(fèi)用扣除。（3）納稅調(diào)整（會(huì)計(jì)制度與稅法規(guī)定存在差異，要按稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整）。

　　5、北京企業(yè)所得稅匯算清繳所需注意事項(xiàng)

　　事實(shí)上，企業(yè)要想做好所得稅匯算清繳相關(guān)工作，應(yīng)在準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，注意以下問題：（1）申報(bào)匯繳要按期；（2）財(cái)產(chǎn)損失要申報(bào)；（3）減免優(yōu)惠要備案；（4）納稅事項(xiàng)要調(diào)整；（5）年度虧損要彌補(bǔ)；（6）填報(bào)口徑要統(tǒng)一；（7）電子申報(bào)要熟練。

　　以上為北京企業(yè)所得稅匯算清繳所需了解的相關(guān)事項(xiàng)說明。事實(shí)上，匯算清繳是一項(xiàng)專業(yè)操作，因而企業(yè)有必要事前對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行具體了解和把握，這樣才能夠推進(jìn)企業(yè)所得稅匯算清繳工作地有序進(jìn)行。另外，企業(yè)如若在匯算清繳相關(guān)環(huán)節(jié)遇到問題，也可以尋求專業(yè)財(cái)務(wù)公司（如創(chuàng)業(yè)螢火）進(jìn)行詳情咨詢。