納稅人辦理企業(yè)所得稅匯算清繳后，需要補(bǔ)稅的，應(yīng)依法在2024年5月31日前繳納入庫;若產(chǎn)生應(yīng)退稅款的，可在電子稅務(wù)局辦理快捷退抵稅流程。那么企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作呢?對(duì)此還不了解的朋友，下面就請(qǐng)跟隨小編的步伐一起來了解一下這方面的詳情吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作

一、稅務(wù)局現(xiàn)場申請(qǐng):

納稅人去現(xiàn)場辦理匯算清繳退抵稅需要攜帶以下資料:

1、A07112《退(抵)稅申請(qǐng)表》1份;

2、多繳稅費(fèi)證明資料復(fù)印件1份;

3、多繳稅費(fèi)證明資料原件1份.

以下為條件報(bào)送:1、完稅費(fèi)(繳款)憑證復(fù)印件1份(納稅人完稅費(fèi)(繳款憑證)對(duì)于在操作系統(tǒng)中可以查詢到納稅申報(bào)表、稅款繳庫等電子信息的,可以不再通過紙質(zhì)資料復(fù)核);

2、完稅費(fèi)(繳款)憑證原件1份(納稅人完稅費(fèi)(繳款憑證)對(duì)于在操作系統(tǒng)中可以查詢到納稅申報(bào)表、稅款繳庫等電子信息的,可以不再通過紙質(zhì)資料復(fù)核);

3、A01008《稅務(wù)登記證》(副本)1份(已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記的納稅人).

二、稅務(wù)局官網(wǎng)申請(qǐng):

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳--我要辦事--申報(bào)納稅--匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅

操作步驟:首先登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳,選擇右側(cè)"我要辦事"中的"申報(bào)納稅"菜單,點(diǎn)擊"匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅"后的[辦理]按鈕,進(jìn)入辦理頁面.

第一步、填寫表單

同意辦事須知后填寫表單內(nèi)容,注意:標(biāo)*的項(xiàng)目為必填項(xiàng)目.如退庫申請(qǐng)人與納稅人不一致、退庫申請(qǐng)人與退庫收款人不一致、退庫賬號(hào)與原繳款賬號(hào)不一致,請(qǐng)務(wù)必在備注中準(zhǔn)確說明.(如納稅人不符合匯算清繳退稅條件,則系統(tǒng)自動(dòng)提示"不符合受理?xiàng)l件,無法辦理")

第二步、上傳附件并簽名

注意:此申請(qǐng)不需要上傳資料,請(qǐng)點(diǎn)擊[簽名并上傳]按鈕.

插入CA證書,輸入正確的CA密碼,點(diǎn)擊[確定]按鈕繼續(xù)操作.

請(qǐng)仔細(xì)閱讀提示信息,知曉CA證書的法律效力.如無問題,點(diǎn)擊[確定]按鈕繼續(xù)操作.

點(diǎn)擊[確定]按鈕返回事項(xiàng)列表

提交成功的事項(xiàng)可以在"事項(xiàng)進(jìn)度"中進(jìn)行查詢受理狀態(tài).

點(diǎn)擊"文書號(hào)"可以查詢?cè)敿?xì)情況.

第三步、根據(jù)辦理情況,通知書效果如下:

1.受理通知書

2.結(jié)果通知書

3.點(diǎn)擊已提交的附列資料可以查看《退(抵)稅申請(qǐng)表》,效果如下圖:

三、申請(qǐng)退稅需要注意什么

1、對(duì)于報(bào)送的材料納稅人需要對(duì)其真實(shí)合法承擔(dān)法律責(zé)任;

2、除了出口退稅之外,如果納稅人既存在應(yīng)退稅又有欠繳的所得稅款,那么,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以將納稅人的應(yīng)退稅款先抵扣欠繳的稅款,抵扣后還有月的,才能辦理應(yīng)退稅余額的退稅;

3、填寫《退(抵)稅申請(qǐng)表》時(shí)要簡述申請(qǐng)退(抵)稅的理由.如果本次退稅賬戶和原繳稅賬戶不一樣,要進(jìn)行說明,并另行提交材料,還要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn);另外退稅賬戶的名稱要和納稅人的名稱一致,如果不能直接退回申請(qǐng)單位的,需要提交相應(yīng)的說明和證明材料;

4、匯算清繳退稅不能計(jì)算銀行利息;

5、申請(qǐng)退(抵)稅的金額不能大于納稅人當(dāng)期匯算清繳年度申報(bào)表中的應(yīng)退稅額。

關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作的問題，小編主要為大家介紹了兩種方式，可以線下去窗口辦理也可以在網(wǎng)上辦理，大家可以根據(jù)自己的情況進(jìn)行選擇，后續(xù)如果還有其他疑問敬請(qǐng)持續(xù)關(guān)注我們創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)。