什么是ODI境外投資備案?

　　ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

　　相關(guān)文件

　　外管局37號(hào)文備案,根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。

　　企業(yè)境外投資備案條件

　　1、申請(qǐng)人條件：中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位

　　2、具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。

　　3、有如下情形之一的，不予以備案：

　　(1)申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式。

　　(2)屬于核準(zhǔn)情況的。

　　(3)企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的。

　　(4)其他不予以備案的情形。

　　境外投資備案對(duì)企業(yè)的要求

　　1、境內(nèi)公司成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案);

　　2、近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;

　　3、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，應(yīng)高于5%，且越高越好;

　　4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，盡量低于78%，越低越好;

　　5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。

　　企業(yè)境外投資備案材料清單

　　1、境外投資備案表;2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;3、有關(guān)補(bǔ)充材料(① 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議) ② 相關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議 ③ 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 ④ 前期工作落實(shí)情況說(shuō)明 (包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等) ⑤ 并購(gòu)類對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》 ⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書(shū))。

　　ODI備案申請(qǐng)的優(yōu)勢(shì)

　　1、以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的;

　　2、開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度;

　　3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本;

　　4、提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值;

　　5、充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息;

　　6、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘;

　　7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置;

　　8、后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。

　　境外投資備案的注意事項(xiàng)都有哪些?

　　1、需國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)內(nèi)企業(yè)在對(duì)外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū);

　　或者可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

　　2、 國(guó)內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)的有效期完成相關(guān)手續(xù)，其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期為二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期，以避免因項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)失效而需重新辦理。

　　3、根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》其它境外投資項(xiàng)目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)備案;中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由地方發(fā)改委備案。

　　4、對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、所需前期費(fèi)用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等，企業(yè)可對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。