基金管理公司主要面向公眾提供基金產(chǎn)品，在獲得投資者的資金后，按照投資規(guī)范購買債券、股票等資產(chǎn)，以便于為基金購買者帶來資產(chǎn)增值。為了保證投資者的合法權益，并且檢查基金管理公司投資的規(guī)范性，相關政策要求基金管理公司應每年參與年度審計，并由會計事務所出具審計報告。私募基金管理人應當于每年度四月底之前，通過私募基金登記備案系統(tǒng)填報經(jīng)會計師事務所審計的年度財務報告。

　　一、基金管理人年度審計需要哪些材料?

　?、僭紤{證，總賬，明細賬、銀行對賬單等;

　　②營業(yè)執(zhí)照復印件、公司章程復印件;

　?、圪Y產(chǎn)負債表，現(xiàn)金流量表，損益表;

　?、苌弦荒瓿鼍叩膶徲媹蟾?

　?、萆夏甓?2月或第四季度增值稅納稅申報表;

　?、奘聞账筇峁┑钠渌Y料。

　　二、基金管理人年度審計服務流程

　　1、評估價格(提供資產(chǎn)負債表及利潤表);

　　2、確定價格/簽署協(xié)議;

　　3、材料準備;

　　4、初稿出具并確認;

　　5、出具正式審計報告。

　　三、不按時審計后果嚴重性?

　　1、已登記的私募基金管理人未按要求提交經(jīng)審計的年度財務報告的，在私募基金管理人完成相應整改要求之前，中國基金業(yè)協(xié)會將暫停受理該機構的私募基金產(chǎn)品備案申請。同時，中國基金業(yè)協(xié)會將其列入異常機構名單，并通過私募基金管理人公示平臺(http://gs.amac.org.cn)對外公示。一旦私募基金管理人作為異常機構公示，即使整改完畢，至少6個月后才能恢復正常機構公示狀態(tài)。

　　2、新申請私募基金管理人登記的機構成立滿一年但未提交經(jīng)審計的年度財務報告的，中國基金業(yè)協(xié)會將不予登記。

　　上述內容為“基金管理人年度審計報告”的介紹，如果您有其他疑惑，可咨詢專門的會計事務所，以便于解決您的疑惑。