企業(yè)所得稅季度申報的時間是在每個月或每個季度結(jié)束后的15日之內(nèi)申報，截止時間是在最后一天的24點。申報季報的月份有4月、7月、10月、1月，如何填寫企業(yè)所得稅季度報表？為了方便大家更好的理解，小編整理了以下內(nèi)容，希望能幫到您。

表頭項目：

1、稅款所屬期間：為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的，稅款所屬期間為當月（季）開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月（季）度起按正常情況填報。

2、納稅人識別號：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。

3、納稅人名稱：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。

各列的填報：

1、第1行按照實際利潤額預(yù)繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人，第19行至第22行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度１月１日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，第24行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

各行的填報：

1、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實行按照實際利潤額預(yù)繳的納稅人填報第2行至第17行；實行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報第19行至第22行；實行按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上，填報第26行至第30行；匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。

按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進行預(yù)繳。

(1)企業(yè)所得稅季報時間是末尾1天的24點截止。

(2)企業(yè)所得稅季報分別是每年的4月(申報第1季度)、7月(申報二季度)、10月(申報三季度)和次年的1月份(申報四季度)

1、季度申報時間

按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進行預(yù)繳。

(1)企業(yè)所得稅季報時間是最后一天的24點截止。

(2)企業(yè)所得稅季報分別是每年的4月(申報第一季度)、7月(申報二季度)、10月(申報三季度)和次年的1月份(申報四季度)

2、年度申報時間

企業(yè)所得稅的年報，由企業(yè)在年度終了之日起五個月內(nèi)申報。企業(yè)需要向稅務(wù)機關(guān)提交，年度企業(yè)所得稅的納稅申報表，并結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退的稅款。還需要報送財務(wù)會計報告等有關(guān)材料。

3、非正常情況的納稅申報。納稅人在年度中間發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤消及其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起30日內(nèi)，向當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅申報。

總結(jié)：相信大家看了上面的介紹多多少少也應(yīng)該知道，如何填寫企業(yè)所得稅季度報表，也是需要提交相關(guān)的書面材料才能進行納稅的，不然的話是無法完成納稅的。以上就是創(chuàng)業(yè)螢火小編整理的有關(guān)企業(yè)所得稅季報怎么填的相關(guān)內(nèi)容，希望能為您提供幫助。