個人獨資企業(yè)是個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。自然人企業(yè)。古老、簡單的一種企業(yè)組織形式。主要盛行于零售業(yè)、手工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)、服務(wù)業(yè)和家庭作坊等。那么個人獨資企業(yè)需要交什么稅?若你也不清楚的話，可以來看看下面我們?yōu)榇蠹易龅慕榻B，一起來看看吧!
個人獨資企業(yè)需要交什么稅?
1.增值稅
個人獨資企業(yè)按照小規(guī)模納稅人繳納增值稅，稅率為3%或者5%。根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)規(guī)定，個人獨資企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，適用稅率為3%或者5%。
2.附加稅費
個人獨資企業(yè)按照實際繳納的增值稅稅額的6%或者5%計算繳納附加稅費。根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)規(guī)定，附加稅費以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等。
3.企業(yè)所得稅
個人獨資企業(yè)按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定>的通知》(財稅〔2000〕91號)規(guī)定，個人獨資企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人，按5級超額累進稅率計算繳納個人所得稅。
4.個人所得稅
個人獨資企業(yè)的投資者及其家庭成員從個人獨資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，應(yīng)當按照《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定繳納個人所得稅。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<征收個人所得稅若干問題的規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔1994〕89號)規(guī)定，個人獨資企業(yè)的投資者從個人獨資企業(yè)取得的所得，應(yīng)當按照《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定計算繳納個人所得稅。
5.印花稅
個人獨資企業(yè)應(yīng)當按照《中華人民共和國印花稅法》的規(guī)定繳納印花稅。根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<印花稅若干事項辦稅指南>的通知》(財稅〔2024〕22號)規(guī)定，個人獨資企業(yè)應(yīng)當按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照等項目的適用稅率計算繳納印花稅。
那么個人獨資企業(yè)是法人么?
個人獨資企業(yè)是非法人企業(yè)。
個人獨資企業(yè)不具有法人資格，也無獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。
個人獨資企業(yè)雖不具有法人資格，但卻是獨立的民事主體，可以自己的名義從事民事活動。
《中華人民共和國個人所得稅法》第三條，個人所得稅的稅率：
(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率(稅率表附后);
(二)經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附后);
(三)利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
個人獨資企業(yè)需要交什么稅?以上就是我們?yōu)榇蠹易龅慕榻B，個人獨資企業(yè)需要繳納增值稅、附加稅費、企業(yè)所得稅、個人所得稅和印花稅等稅種。了解這些稅種的稅率和計算方法，有助于個人獨資企業(yè)更好地進行稅務(wù)管理和籌劃，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險。大家若還有其他問題想要了解，歡迎大家咨詢創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)在線客服!
