納稅籌劃是企業(yè)經(jīng)營中不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，有利于企業(yè)更好發(fā)展。那么具體包括哪些內(nèi)容你都知道嗎?
一、有限公司返稅
1、有限公司返稅的基本原理有限公司返稅是指有限公司在經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的增值稅和企業(yè)所得稅在特定經(jīng)濟(jì)特區(qū)，經(jīng)相關(guān)部門統(tǒng)一審核和認(rèn)定后，按照相關(guān)規(guī)定返還部分留存的增值稅和企業(yè)所得稅，從而降低企業(yè)的應(yīng)納稅額。
2、如何利用返稅來節(jié)稅
通過合理的運(yùn)用返稅政策，有限公司可以降低應(yīng)納稅額，達(dá)到避稅的效果。具體可以從以下角度入手：
首先，了解返稅政策的相關(guān)規(guī)定和流程;
其次，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理和控制，盡量避免產(chǎn)生稅務(wù)和法律問題;
同時(shí)要做好事先的稅務(wù)籌劃，比如提前在有返稅政策的總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)成立一家企業(yè)，然后通過該企業(yè)去承接業(yè)務(wù)，通過這家公司按實(shí)際經(jīng)濟(jì)繳納稅款，次月享受該園區(qū)的返稅(一般返稅比例在實(shí)繳的20%-30%)，從而降低企業(yè)整體的稅負(fù)，到達(dá)節(jié)稅的目的。
除此以外，完善財(cái)務(wù)軟件，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的水平和能力，有助于降低企業(yè)應(yīng)納稅額。
3、返稅過程中需要注意的事項(xiàng)
在有限公司返稅的過程中，需要注意以下幾點(diǎn)：
(1)業(yè)務(wù)必須真實(shí)且需要對(duì)每一筆賬務(wù)都要記錄清楚，以便后續(xù)進(jìn)行核算;
(2)需要保證相關(guān)證明和發(fā)票等財(cái)務(wù)材料能夠齊全的保存，一旦發(fā)生稅務(wù)監(jiān)管或法律調(diào)查時(shí)，能夠有效地證明企業(yè)沒有存在任何問題;
(3)需要按照相關(guān)法律和規(guī)定來進(jìn)行返稅，確保返稅過程的合法性和真實(shí)性。
以上就是有限公司返稅的節(jié)稅方式，當(dāng)然依法納稅是我們每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任，節(jié)稅只是一種提高企業(yè)的生產(chǎn)力，助力企業(yè)更好的發(fā)展，而并非個(gè)別不法企業(yè)偷稅漏稅的工具。這一切都需要建立在真實(shí)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，選擇性的使用節(jié)稅方式，非必要可不使用。
二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(個(gè)體工商戶)
1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的節(jié)稅優(yōu)勢(shì)
與傳統(tǒng)的企業(yè)形式相比，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者是個(gè)體工商戶都有著較為明顯的稅收優(yōu)勢(shì)，目前國家也在大力扶持這兩類企業(yè)，為實(shí)現(xiàn)萬眾創(chuàng)新大眾創(chuàng)業(yè)的新的歷史局面，因此這兩種企業(yè)類型的節(jié)稅優(yōu)勢(shì)非常明顯。
就拿個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來舉例，在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)中，創(chuàng)業(yè)者只需以個(gè)人名義開展業(yè)務(wù)，無需進(jìn)行更加繁瑣的企業(yè)注冊(cè)，無需考慮較為復(fù)雜的企業(yè)結(jié)構(gòu)。
此外，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)人身份是相通的，也就意味著該企業(yè)的個(gè)人收入和企業(yè)的收入會(huì)被視作同一收入來計(jì)算個(gè)人所得稅，沒有企業(yè)所得稅。而在其他企業(yè)形式中，企業(yè)收入和個(gè)人收入是分離的，創(chuàng)業(yè)者需要交納企業(yè)稅和個(gè)人稅兩個(gè)部分。而在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)中，只需要繳納一個(gè)部分的稅，可避免多稅種高稅負(fù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、如何注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
對(duì)于想要從事從事小型經(jīng)營或者個(gè)體經(jīng)營的創(chuàng)業(yè)者，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是一種相對(duì)較為適合簡(jiǎn)單的企業(yè)形式。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的注冊(cè)需要注意以下幾點(diǎn)：
首先，創(chuàng)業(yè)者需要明確業(yè)務(wù)性質(zhì)和開展范圍;其次，在注冊(cè)時(shí)需要提供相關(guān)證件和資料，包括身份證、戶口本、經(jīng)營場(chǎng)所租賃協(xié)議等。同時(shí)，相關(guān)證明和公證書也需要齊備;
最后，完成材料準(zhǔn)備之后，需要前往工商所或者登陸在線平臺(tái)完成注冊(cè)手續(xù)。
需要注意：在注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)之前，需要對(duì)業(yè)務(wù)形式和法律法規(guī)進(jìn)行詳細(xì)了解和分析，以規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
四、如何利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來節(jié)稅
利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來避稅主要有兩個(gè)方面：
首先，創(chuàng)業(yè)者可以通過個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來分散個(gè)人收入，從而降低應(yīng)納稅額。這主要是因?yàn)樵趥€(gè)人獨(dú)資企業(yè)中，企業(yè)收入和個(gè)人收入是一個(gè)整體，可以減少若干個(gè)稅計(jì)算中的誤差，從而降低應(yīng)納稅額，實(shí)現(xiàn)避稅作用。
其次，創(chuàng)業(yè)者或者是已成立的企業(yè)老板可以通過個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來享受一些特殊的稅務(wù)減免政策，例如有些地區(qū)為了拉動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，會(huì)特許部分個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者是個(gè)體工商戶享受核定征收政策，屆時(shí)綜合稅率會(huì)更低，就拿我們合作的政府為例，在當(dāng)?shù)刈?cè)的企業(yè)實(shí)施核定征收，個(gè)稅核定1%，但前提是必須業(yè)務(wù)真實(shí)，不能虛設(shè)業(yè)務(wù)虛開發(fā)票。
同時(shí)需要注意：在利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)節(jié)稅時(shí)，需要嚴(yán)格遵守國家相關(guān)的稅法和規(guī)定，以避免在后續(xù)的稅務(wù)審計(jì)中出現(xiàn)問題。
五、自然人代開
1、自然人代開的方式
自然人代開主要指代開發(fā)票。在企業(yè)和個(gè)人發(fā)生交易時(shí)，企業(yè)需要開具正規(guī)發(fā)票，那么個(gè)人可以通過有稅收優(yōu)惠的地區(qū)代開發(fā)票，這樣可以降低個(gè)人稅負(fù)，因此這也是節(jié)稅的一種常見方式。
目前，代開發(fā)票有兩種方式：一種是通過代開發(fā)票的代理公司來完成，一種是自己通過自然人到所屬稅務(wù)大廳代開發(fā)票來完成。
2、自然人代開的節(jié)稅作用
通過自然人代開發(fā)票可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的效果，主要有以下幾點(diǎn)：
(1)代開發(fā)票可以用作增值稅的抵扣;
(2)代開發(fā)票可以幫助企業(yè)降低應(yīng)納稅額;
(3)代開發(fā)票還可以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，并且增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
3、如何避免自然人代開的風(fēng)險(xiǎn)
自然人代開存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如稅務(wù)問題、被罰款等。以下是避免自然人代開風(fēng)險(xiǎn)的方法：
首先，尋找一個(gè)合法的代理公司，這可以保證代開的發(fā)票的合法性和真實(shí)性等等;
其次，自然人代開需要嚴(yán)格按照稅收政策和相關(guān)規(guī)定來完成，盡量避免產(chǎn)生納稅或法律方面的問題;
除此以外，還需要提供真實(shí)的、一一對(duì)應(yīng)的交易記錄，以證明發(fā)票的真實(shí)來源，以避免出現(xiàn)稅務(wù)問題。
六、個(gè)人所得稅如何做稅務(wù)籌劃
個(gè)人所得稅包括大量稅收，個(gè)人所得稅也必須納稅。在合理節(jié)約個(gè)人所得稅時(shí)，也要注意方法。
個(gè)人所得稅分為三種，納稅比例也不同，具體是什么?
一是：個(gè)人經(jīng)營所得，按5%-35%繳稅;
二是：個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，按20%-40%繳稅;
三是：個(gè)人工資所得，按3%-45%繳稅;
個(gè)人所得稅合理稅務(wù)籌劃方法的12種方法，一定要知道稅效果哦!
第一種方法：兒童教育
答：在兒童教育方面，每月可繳納1000元的教育費(fèi)，夫妻雙方分?jǐn)偯咳?0%，1000元的教育費(fèi)不繳納個(gè)人所得稅;
第二種方法：文憑或職業(yè)資格
答：如果你參加了文憑或職業(yè)資格培訓(xùn)，那么這些費(fèi)用就不能繳納個(gè)人所得稅。
第三種方法：大病醫(yī)療
答：大病醫(yī)療部分超過1.5萬元，每年6萬元，不需繳納個(gè)人所得稅，但需提交相關(guān)資料確認(rèn)。
第四種方法：第一套房的利息
答：第一套房利息，每月不超過1000元，不需要繳納個(gè)人所得稅，但最長時(shí)間不超過20年，需要提交相關(guān)信息確認(rèn)。
第五種方法:房租、租、租、租
答：租金：一是在市轄區(qū)或省級(jí)城市，每月1500元;二是人口規(guī)模超過100萬，每月1100元;三是人口規(guī)模低于100萬，每月800元;這三種不需要繳納個(gè)人所得稅。
第六種方法：贍養(yǎng)父母
答：父母60歲以上，每月支付2000元贍養(yǎng)費(fèi)，子女可分?jǐn)?，無需繳納個(gè)人所得稅;獨(dú)生子女，每月支付2000元贍養(yǎng)費(fèi)，無需繳納個(gè)人所得稅。
第七種方法：出差補(bǔ)貼
答：出差補(bǔ)貼和誤餐費(fèi)，在不超過200元的情況下，不計(jì)入工資.獎(jiǎng)金所得，無需繳納個(gè)稅。
第八種方法：離職補(bǔ)償金
答：?jiǎn)T工離職時(shí)，收到的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不得超過。在職時(shí)，工年平均工資不足3倍，無需繳納個(gè)人所得稅。
第九種方法：通信費(fèi)
答：每人每月通信費(fèi)不超過300元，不計(jì)入工資和獎(jiǎng)金，不繳納個(gè)人所得稅;單位為個(gè)人承擔(dān)辦公通信費(fèi)時(shí)，以補(bǔ)貼或企業(yè)形式向員工發(fā)放，計(jì)入當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金，繳納個(gè)人所得稅。
第十種方法：高溫費(fèi)
答：?jiǎn)T工夏季，公司發(fā)放高溫補(bǔ)貼或食品，按報(bào)銷方式，不能記稅，工資需要繳納個(gè)人所得稅。
第十一種方法：分?jǐn)偡?/p>
答:如果在職人員一個(gè)月的工資很高，可以分?jǐn)偟狡渌路荩侠斫档彤?dāng)月的稅率，不需要繳納個(gè)人所得稅。
第十一種方法：增加公積金額度
答：五險(xiǎn)一金，無需繳納個(gè)人所得稅，在收入較高的情況下，不用擔(dān)心用錢，可以提高公積金繳納標(biāo)準(zhǔn)，與公司協(xié)商，多余部分自行繳納。
上述內(nèi)容為“納稅籌劃”的介紹，創(chuàng)業(yè)螢火溫馨提示您：在企業(yè)經(jīng)營過程中一定要依法納稅，杜絕偷稅、漏稅等違法行為。
